eBay税务报告：2026年扣除项、阈值与申报指南

eBay销售涉及税务义务，这一问题常令许多卖家措手不及。

错过申报截止日期或遗漏可扣除项目，可能面临罚款或造成经济损失。2026纳税年度将实施更新的报告阈值，每位eBay卖家都需了解这些变化。

本文将逐一介绍eBay税务报告的运作机制、可申报的扣除项、当前1099-K阈值以及准确申报的方法。

2026年税收变化如何影响您的eBay利润

美国国税局（IRS）正在收紧2026年的eBay税务报告规则，准确的报告对每位卖家而言都至关重要。随着报告阈值降低且执法力度加强，更多卖家将进入IRS的关注范围。

许多eBay卖家对税务问题存在误解：

“没有收到1099-K就不需要缴税”
“只有企业才需要申报eBay销售收入”
“所有支出都可以扣除”

事实上，IRS要求申报eBay销售的全部收入，无论是否收到1099-K。遗漏1000美元的扣除项，按15%的税率计算，至少会多缴150美元的税款。

若连续五年每年遗漏此数额，将多缴750美元——这笔钱本可用于发展业务。

2026年1099-K阈值：每位eBay卖家必须知道的事项

联邦1099-K报告阈值现为20000美元总支付金额和超过200笔交易。此标准适用于2025纳税年度及之后。

若在日历年内同时超过这两个阈值，eBay将在次年1月31日之前签发1099-K表格。该表格报告的是总支付金额，而非应税收入，可帮助您准确申报。

阈值的变化

The One Big Beautiful Bill Act于2025年7月4日签署成为法律，撤销了《2021年美国救援计划法案》设定的600美元阈值，将1099-K表格报告阈值恢复至20000美元和200笔交易。

此变更具有追溯效力，意味着原计划于2025年（2500美元）和2026年（600美元）实施的较低阈值不再适用。

第三方结算组织（TPSO）无需提交1099-K表格，除非向收款人支付的可报告支付交易总金额超过20000美元且交易笔数超过200笔。

阈值的实际影响

必须同时满足以下两个条件，eBay才会触发1099-K报告：

日历年内总支付金额超过20000美元
完成超过200笔交易

例如，收入25000美元但仅完成150笔交易，eBay不会在联邦层面签发1099-K；完成300笔交易但收入仅15000美元，同样不会收到。

然而，部分州对TPSO设定了更低的报告阈值，即使未超过联邦阈值，也可能收到州级1099-K表格。

这意味着什么？即使偶尔出摊的卖家，随着执法力度加强，也必须做好IRS eBay税务报告的准备。

下面来看如何最小化应缴税款。

最容易被忽视的eBay卖家税务扣除项

从运费到eBay费用，与销售相关的每一笔成本都可以降低税单。这些支出可直接减少应税收入，按比例降低税款。

eBay卖家的主要可扣除费用：

eBay销售费用： 上架费、最终价值费、店铺订阅费
支付处理费： PayPal、管理支付费用
运费和包装： 纸箱、胶带、标签、承运商费用
销货成本（COGS）： 转售库存的原始采购价格
商业用品： 储物架、秤、标签打印机
广告费用： 推广listing、Google广告、社交媒体
家庭办公室费用： 租金、水电费、互联网费用的相应比例（若存在专用经营空间）

以一笔100美元的销售为例，可能产生10美元eBay费用、3美元支付处理费和8美元运费，三项均可扣除。

卖家A记录每一笔支出，节省400美元税款；卖家B遗漏1000美元扣除项，多缴150美元。申报扣除项需保留凭证，请保存数字收据并整理好记录。

通过与eBay集成的会计软件，按订单追踪每笔费用和支出更加便捷。

可申报哪些扣除项，取决于您是业余卖家还是商业卖家。

业余还是商业？卖家身份如何影响eBay税务申报方式

IRS使用“盈利动机”测试来判定是商业卖家还是业余卖家。身份决定了可申报的扣除项范围及申报方式。

若在五年中有三年显示盈利，IRS通常认定为商业卖家。商业卖家可扣除所有普通和必要费用，即使产生亏损。业余卖家只能扣除与该活动收入相等的费用，不可申报亏损。

业余卖家在附表1上申报收入；商业卖家使用附表C。选择正确身份可确保申报所有有权享受的扣除项。

无论身份如何，有条理的记录都是最大化扣除项的关键。

推荐阅读： eBay会计指南：简化税务与记账

建立最大化扣除项的追踪系统

准确、有条理的记录是避免多缴税款的最佳防御。追踪每笔支出可确保申报所有扣除项，并保持审计就绪状态。

追踪内容：

eBay费用
支付处理费
销货成本（COGS）
运费
退货和退款
商业用品
广告和推广费用
家庭办公室费用

每月下载eBay CSV导出文件，或使用会计软件自动分类费用。订单量较小时电子表格足以应对，随着业务增长，自动化可节省时间并减少错误。

订单量增长后，可将eBay数据直接同步到QuickBooks的工具（如Webgility），消除手动录入并减少错误。

记录整理有序后，eBay税务报告将变得更加简单。

推荐阅读： eBay销售税指南：每位卖家都需要了解的事项

分步指南：申报eBay收入、扣除项及自雇税

需在附表C上申报eBay收入和扣除项，若净收益超过400美元则需缴纳自雇税。按以下步骤操作，申报流程即可轻松完成：

收集所有记录：销售记录、支出收据和1099-K表格
填写附表C，申报总收入并列出所有扣除项
在1040表格上扣除一半的自雇税
使用1040-ES表格缴纳季度预估税款

自动化会计工具可帮助计算净利润并估算应缴税款。

保持审计就绪意味着全年都要整理好记录。

推荐阅读： 多渠道电商的QuickBooks税务准备

审计就绪的eBay税务记录专业建议

将申报收入与1099-K保持一致，并保留数字记录，是避免IRS问题的最佳方式。保持一致的习惯和正确的工具使审计准备变得轻而易举。

采用以下最佳实践：

保存1099-K和eBay报告副本
归档COGS和费用的收据
维护月度损益表（电子表格或软件）
每季度导出eBay交易记录
使用数字文件夹或云存储保存所有记录

与eBay和QuickBooks集成的会计软件可自动同步每笔费用、销售和退款，创建完整的审计跟踪。

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常见问题（FAQ）

只卖二手物品需要申报吗？

若出售二手物品的收益超过购买价格，必须将利润申报为收入。亏损出售一般不需要缴税，但需保留记录作为证明。

没有收到1099-K，是否还需要申报eBay收入？

需要向IRS申报所有eBay收入，即使没有收到1099-K。

可以扣除eBay卖家费用和运费吗？

可以。若被归类为商业卖家，eBay费用、支付处理费和运费均是可全额扣除的业务费用。

如何简化跨多个平台追踪eBay费用？

自动化工具能够同步eBay及其他平台的销售与费用数据，帮助避免遗漏扣除项，从而节省时间。